Добрый вечер! Девочки, может, кто сталкивался:
ИП, усн "доходы", в 2020 году 3% ставка.
Для уменьшения налога УСН решила помимо фиксированных взносов заплатить в 2020 году и 1% с доходов свыше 300тр.
1% перечислила в бюджет 25.12.20, взяв сумму с запасом (ожидался приход на р/сч). Этот приход был зачислен 30.12.
Сейчас я бьюсь с 1с, программа не уменьшает налог на сумму 1%,который был уплачен с прихода, который был зачислен 30.12.
У меня теперь головняк, как оптимально и правильно разрулить ситуацию.
Всё таки, могу я учесть 1%,уплаченный "заранее", или я не в праве снижать на эту сумму УСН, а саму переплату 1%-та нужно будет возвращать по заявлению?
Сложновато написали.
Вы ИП без работников? Тогда:
Если у ИП нет работников, он уменьшает налог по УСН (авансовые платежи) на страховые взносы, которые уплатил за себя.
Налог можно уменьшить на всю сумму взносов, которые вы уплатили в этом году. Если вы платили взносы в течение года частями, вы можете уменьшать на них авансовые платежи за тот период, в котором их заплатили. 50%-е ограничение в данном случае не действует. За какой период были начислены взносы, неважно (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, Письма Минфина России от 09.12.2020 N 03-11-11/107597, от 11.02.2020 N 03-11-11/9182, от 20.11.2019 N 03-11-11/89684, от 04.03.2019 N 03-11-11/13909, от 23.01.2017 N 03-11-11/3013).